1. Prenant la mauvaise distribution minimale requise.
Avec les nouvelles règles finalisé en 2002, beaucoup de gens se retirent trop, mais si vous ne prenez pas assez, vous mai faire l'objet d'une taxe de 50% de pénalité.

2. Ne pas tirer avantage de l'option de distribution stretch.
Le "Stretch IRA" est une façon pour les bénéficiaires non conjugale à optimiser le versement de l'IRA, plus leur espérance de vie. Correctement désignant les bénéficiaires et les informer des intentions des propriétaires IRA Stretch sont essentielles pour améliorer la stratégie fonctionne.

3. Les bénéficiaires ne profitent pas de l'IRD.
A la mort des propriétaires de l'IRA est inclus dans la succession, la création d'un assujettissement à l'impôt immobilier, ainsi qu'un impôt sur le revenu pour les bénéficiaires. Revenu à l'égard d'une personne décédée, selon la Section 691 (c) permet aux bénéficiaires de tirer une déduction d'impôt sur le revenu de tout impôt immobilier payés sur les actifs de l'IRA, ce qui limite la double imposition des actifs IRA.

4. Making rollovers conjugale inappropriée.
La plupart des IRA liste du conjoint propriétaires comme le principal bénéficiaire, et l'une des stratégies les plus populaires est d'avoir le rôle conjoint de l'IRA de plus dans leurs propres IRA. Mais il peut être plus d'impôt à confier l'IRA au nom du propriétaire, ou renoncer à l'actif leur permettant ainsi de transmettre aux bénéficiaires éventuels.

5. Missing dates importantes.
Les taxes de succession sont dus neuf mois après la mort du propriétaire de l'IRA, la même pour les bénéficiaires qui le souhaitent de renoncer à l'actif IRA. Avant le 30 Septembre de l'année suivant l'année de décès des propriétaires, le bénéficiaire dont l'espérance de vie va contrôler le délai de remboursement doit être déterminée. Bénéficiaires de l'IRA doit commencer à prendre des distributions requises par Décembre 31 de la même année pour éviter les sanctions de l'IRS.

6. Placer le titre d'une IRA dans une fiducie.
Modification de l'IRA de propriété à une fiducie entraîne une imposition immédiate, y compris une pénalité de 10% si le titulaire de l'IRA est inférieur à 59 ½ ..

7. Annonce non bénéficiaires ou mettre à jour les bénéficiaires.
Annonce pas un bénéficiaire mai causer la distribution de l'IRA à la succession des propriétaires. La mise à jour n'est pas la désignation beneficiay et les coordonner avec d'autres documents de l'actif de planification pourrait donner l'argent à la mauvaise personne.

8. Payer des pénalités inutiles sur les distributions précoce.
Si les distributions doivent être prises avant le 59 ½ en suivant l'article 72 (T), vous pouvez éviter un retrait trop précoce; sanctions.

9. En supposant que le conjoint ne peut pas chômées contrubute.
Un «sponsale» IRA peut être mis en place pour les conjoints travaillent un revenu faible ou nul, et ils contribuent mai le même que le conjoint qui travaille.

10. Ne pas tirer avantage de l'augmentation des contributions. Les plafonds des contributions allé à 3000 $ en 2004 et 4000 $ en 2005. Si vous avez plus de 50 mai-vous ajouter un autre 500 $ catch-up.

S'il vous plaît noter, les changements dans les lois fiscales mai survenir à tout moment et pourrait avoir un impact substantiel sur la situation de chaque personne. Alors que nous sommes familiers avec les dispositions fiscales des questions présentées ci-après, comme les conseillers financiers de RJFS nous ne sommes pas qualifiés pour donner des avis sur les questions fiscales ou juridiques.

Il est maintenant temps pour vous afin de maximiser vos IRA.

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Anthony J. Vignocchi