Si vous êtes sur le point de prendre leur retraite ou changer d'emploi, ou si votre employeur qui met fin au régime de retraite d'entreprise, vous mai être admissible à recevoir une «répartition forfaitaire" au sens de l'Internal Revenue Code. Une telle répartition mai être considérables et mai représentent la pierre angulaire de la sécurité de votre retraite. Il est donc important d'examiner soigneusement vos options avant de prendre une décision concernant les distributions.

Fondamentalement, vous êtes confronté à deux options principales. Devriez-vous prendre une distribution directe et de payer vos impôts maintenant? Ou si vous roulez votre distribution sur un compte de retraite individuels traditionnels (IRA)?

Si vous décidez de ne pas rouler sur la distribution dans une IRA traditionnelle, vous devez payer la taxe sur la distribution dans l'année où vous recevez. Vous aurez, bien entendu, être capable d'investir le reste comme vous s'il vous plaît. Le principal avantage de payer des taxes sur votre distribution est maintenant que vous mai bénéficier d'un traitement fiscal spécial. Si vous êtes né avant 1936, vous mai être admissibles à l'impôt de dix ans en moyenne de votre distribution forfaitaire. Ou, si votre distribution comprendra actions de votre employeur, une partie de votre distribution mai être admissibles à la nouvelle baisse des gains en capital de traitement fiscal. Si l'une de ces situations existe, vous mai être en mesure de payer un taux d'imposition moins élevé que d'habitude sur votre distribution. Dans le cas contraire, votre distribution mai sont imposables à votre taux d'impôt sur le revenu ordinaire, de sorte que vous voulez mai pour réfléchir à votre deuxième option.

Votre deuxième option est de faire rouler la distribution de plus en une IRA traditionnels. Cette solution garantit que les actifs continueront de bénéficier de croissance à imposition différée à fournir pour votre retraite. Selon la réglementation actuelle de l'IRS, vous ne devez pas commencer à prendre des distributions à partir de votre IRA traditionnels jusqu'à l'âge de 70 1 / 2.

Voici quelques faits à garder à l'esprit lorsqu'ils sont confrontés à la décision de distribution.

• Seulement 60 jours sont autorisés entre la réception de votre distribution somme forfaitaire et la date de la rouler.

• Toutes les contributions (avant et après impôts) et le bénéfice distribué à partir régime admissible de l'employeur mai être basculé.

• Peu importe si elle est déductible, il est encore possible de faire une somme annuelle de 4.000 (pour 2006) Contribution de l'IRA, plus un catch-up 1000 $ pour ceux qui ont atteint l'âge de 50 ans, à un traditionnel ou compte Roth IRA.

• les contributions à l'IRA mai seulement être effectué en espèces, mais, à une opération de retournement, si les non-actifs en espèces sont reçues dans le cadre de la distribution, ils mai être roulé dans l'IRA (stock employeur par exemple, ou parts de fonds communs de placement).

• Les distributions mai être fait à partir d'un compte IRA traditionnels à tout moment après l'âge de 59 1 / 2 libre de la peine.

Le compte IRA traditionnelle vous donne l'occasion de poursuivre la constitution d'actifs au cours des années de travail par l'impôt sur la poursuite de compoundage différé. Il n'y aura aucune incidence fiscale jusqu'à ce que vous commencer à prendre des distributions. Cette taxe a poursuivi une croissance avec report pourrait signifier la différence entre votre vie tout simplement ou bien vivre pendant votre "âge d'or." Bien sûr, avant de vous décider quelle stratégie répond le mieux à vos objectifs, il est une bonne idée de consulter vos conseillers financiers et fiscaux.